IRS предупреждава данъкоплатците, че трябва да отговорят на нов въпрос в данъчни формуляри или да се сблъскат с последствия


Службата за вътрешни приходи (IRS) издаде предупреждение към данъкоплатците във вторник, напомняйки им, че трябва да докладват всички приходи, свързани с цифрови активи, и да отговорят на нов въпрос за цифрови активи в своята федерална данъчна декларация за 2022 г. или да се сблъскат с последствия като забавено възстановяване или дори санкции.

IRS каза в a Издаване на 24 януари че ключова промяна във формуляри 1040 тази година е, че агенцията е заменила термина „виртуална валута“ с „цифрови активи“, в допълнение към някои други модификации на формулировката.

Въпросът „Да“ или „Не“, който беше разширен и преработен тази година, за да актуализира терминологията, гласи следното:

„По всяко време през 2022 г.: (а) получили ли сте (като награда, награда или плащане за собственост или услуги); или (б) продават, обменят, подаряват или по друг начин се разпореждат с цифров актив (или финансов интерес в цифров актив)?“

Въпросът се появява в горната част на данъчните формуляри 1040, Данъчна декларация за доходите на физическите лица; 1040-SR, Данъчна декларация на САЩ за възрастни хора; и 1040-NR, Данъчна декларация за доходите на чужденци в САЩ.

„Всички данъкоплатци трябва да отговорят на въпроса, независимо дали са участвали в транзакции, включващи цифрови активи“, предупреди агенцията.

Законово изискване е точно да се отчитат всички приходи, включително доходи от цифрови активи, във федералните данъчни декларации. Неспазването на това може да доведе до неспазване на данъчните закони и възможни наказания.

IRS е осигурил подробно обяснение на това какво представлява цифров актив, което включва неща като стабилни монети, незаменими токени (NFT) и криптовалути.

Данъкоплатците трябва да отметнат квадратчето „Да“, ако:

  • Получени цифрови активи като плащане за собственост или предоставени услуги;
  • Прехвърлени цифрови активи безплатно (без получаване на възнаграждение) като добросъвестен подарък;
  • Получени цифрови активи в резултат на награда или награда;
  • Получени нови цифрови активи в резултат на копаене, залагане и подобни дейности;
  • Получени цифрови активи в резултат на хард форк (разклоняване на блокчейн на криптовалута, което разделя една криптовалута на две);
  • Разпореждане с цифрови активи в замяна на имоти или услуги;
  • Изхвърляне на цифров актив в замяна или търговия с друг цифров актив;
  • Продаден дигитален актив; или
  • По друг начин се разпорежда с всякакви други финансови интереси в цифров актив.

Тези, които поставят отметка в квадратчето „Да“, трябва също да докладват всички приходи, свързани с техните транзакции с цифрови активи, в съответните формуляри. Например, инвеститор, който е продал криптовалута през 2022 г., би използвал Формуляр 8949, Продажби и други разпореждания с капиталови активи.

Данъкоплатците трябва да отметнат квадратчето „Не“, ако просто са притежавали цифрови активи, но не са участвали в транзакции, включващи тях през 2022 г.

Те също трябва да отбележат „Не“, ако просто са прехвърлили цифрови активи от един портфейл или акаунт, който притежават или контролират, в друг, който притежават или контролират, и ако са закупили цифрови активи, използвайки реална валута като щатския долар.

Много американци ще видят по-малки възстановявания на данъци

IRS предупреди, че много данъкоплатци трябва да очакват по-малко възстановяване през този данъчен сезон поради промени в данъчното законодателство, включително изтичане на свързаните с пандемията плащания за стимулиране, които иначе биха увеличили балансите за възстановяване.

„Поради промени в данъчното законодателство, като премахването на предварителния данъчен кредит за деца и липсата на кредит за отстъпка за възстановяване тази година, за да претендират за стимулиращи плащания, свързани с пандемията, много данъкоплатци може да открият, че възстановяването им е малко по-ниско тази година“, каза IRS в прессъобщение на 23 януари, деня, в който агенцията започна данъчни декларации за печалби за 2022 г.

Не всички данъчни податели ще получат по-ниски възстановявания, тъй като индивидуалните обстоятелства варират; много ще видят по-малки чекове.

Кредитът за отстъпка за възстановяване беше начин за милиони американци да получат подкрепа при пандемия, ако не са получили пълната си сума чрез стимулационни чекове.

Този кредит беше наличен за липсващи суми от първия, втория и третия кръг проверки на стимулите и можеше да бъде поискан само при данъчни декларации за 2020 г. и 2021 г.

Проверките за стимулиране бяха прекратени през декември 2021 г. и липсващите суми от трети кръг можеха да бъдат поискани само в данъчна декларация за 2021 г., подадена през 2022 г.

Въпреки това хората, които може да са пропуснали възможността да поискат липсващи плащания на стимули от трети кръг, могат да прегледат своята данъчна декларация за 2021 г. и помислете за подаване изменена декларация.

Данъчният кредит за деца (CTC) за данъчните декларации за 2022 г. е намален до 2000 $ на дете, от разширената сума от 3600 $ за деца под 6 години и 3000 $ за деца между 6 и 17 години през 2021 г.

Някои данъкоплатци може да отговарят на условията за допълнителен данъчен кредит за деца (ACTC), което ще им позволи да получат до $1500 от CTC като възстановяване на сумата в данъчната си декларация.

Също така, данъчният кредит, който работещите родители могат да използват, за да помогнат за покриване на разходите за грижи за деца или който хората с възрастни зависими лица могат да използват за същата цел, е по-нисък през 2022 г.

За данъчна 2021 г. квалифицираните разходи бяха увеличени от $3000 на $8000 за едно квалифицирано лице и от $6000 на $16 000 за двама или повече. Процентът на допустимите за кредит беше увеличен от 35 на 50 процента.

Но за 2022 г. квалифициращите разходи са намалени обратно до $3000 за един човек и до $6000 за двама или повече. Процентът на квалифицираните разходи, които могат да бъдат поискани, сега варира от 20 процента до 35 процента.

Временните подобрения също направиха кредита за грижи за деца и зависими лица напълно възстановим. Но за 2022 г. той стана невъзстановим, което означава, че в най-добрия случай може само да намали нечии данъчни сметки до нула.